保隆科技:2019年度內部控制自我評價報告

時間:2020年06月16日 18:41:09 中財網
原標題:保隆科技:2019年度內部控制自我評價報告


公司代碼:603197 公司簡稱:保隆科技



上海保隆汽車科技股份有限公司

2019年度內部控制評價報告



上海保隆汽車科技股份有限公司全體股東:

根據《企業內部控制基本規范》及其配套指引的規定和其他內部控制監管要求(以下簡稱企業內部
控制規范體系),結合本公司(以下簡稱公司)內部控制制度和評價辦法,在內部控制日常監督和專項
監督的基礎上,我們對公司2019年12月31日(內部控制評價報告基準日)的內部控制有效性進行了評價。




一. 重要聲明

按照企業內部控制規范體系的規定,建立健全和有效實施內部控制,評價其有效性,并如實披露內
部控制評價報告是公司董事會的責任。監事會對董事會建立和實施內部控制進行監督。經理層負責組織
領導企業內部控制的日常運行。公司董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員保證本報告內容不存
在任何虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏,并對報告內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶法
律責任。


公司內部控制的目標是合理保證經營管理合法合規、資產安全、財務報告及相關信息真實完整,提
高經營效率和效果,促進實現發展戰略。由于內部控制存在的固有局限性,故僅能為實現上述目標提供
合理保證。此外,由于情況的變化可能導致內部控制變得不恰當,或對控制政策和程序遵循的程度降低,
根據內部控制評價結果推測未來內部控制的有效性具有一定的風險。




二. 內部控制評價結論

1. 公司于內部控制評價報告基準日,是否存在財務報告內部控制重大缺陷

□是 √否

2. 財務報告內部控制評價結論

√有效 □無效

根據公司財務報告內部控制重大缺陷的認定情況,于內部控制評價報告基準日,不存在財務報告內
部控制重大缺陷,董事會認為,公司已按照企業內部控制規范體系和相關規定的要求在所有重大方面保
持了有效的財務報告內部控制。






3. 是否發現非財務報告內部控制重大缺陷

□是 √否

根據公司非財務報告內部控制重大缺陷認定情況,于內部控制評價報告基準日,公司未發現非財務
報告內部控制重大缺陷。





4. 自內部控制評價報告基準日至內部控制評價報告發出日之間影響內部控制有效性評價結論的因素

□適用 √不適用



自內部控制評價報告基準日至內部控制評價報告發出日之間未發生影響內部控制有效性評價結論
的因素。


5. 內部控制審計意見是否與公司對財務報告內部控制有效性的評價結論一致

√是 □否



6. 內部控制審計報告對非財務報告內部控制重大缺陷的披露是否與公司內部控制評價報告披露一致

√是 □否



三. 內部控制評價工作情況

(一). 內部控制評價范圍

公司按照風險導向原則確定納入評價范圍的主要單位、業務和事項以及高風險領域。


1. 納入評價范圍的主要單位包括:上海保隆汽車科技股份有限公司、上海保隆工貿有限公司、香港
威樂國際貿易有限公司、保隆(安徽)汽車配件有限公司、Dill Air Controls Products,LLC、Huf Baolong
Electronics Bretten GmbH、保隆霍富(上海)電子有限公司。




2. 納入評價范圍的單位占比:

指標

占比(%)

納入評價范圍單位的資產總額占公司合并財務報表資產總額之比

71.43

納入評價范圍單位的營業收入合計占公司合并財務報表營業收入總額之比

85.10





3. 納入評價范圍的主要業務和事項包括:

(1)控制環境:組織架構、發展戰略、人力資源、社會責任、企業文化;

(2)風險識別與評估:機構設置、目標設定、風險識別與分析、風險應對;

(3)控制活動:貨幣資金控制(籌資資金、投資資金、營運資金)采購控制、資產管理控制(存貨
資產、固定資產、無形資產、)銷售控制、研究與開發控制、工程項目控制、擔保業務控制、業務外
包控制、財務報告、全面預算控制、合同管理控制、關聯交易控制和信息披露控制。


(4)信息與溝通

(5)內部監督



4. 重點關注的高風險領域主要包括:

長期股權投資、金融資產投資(含股票、債券、委托理財))、對外擔保等。



5. 上述納入評價范圍的單位、業務和事項以及高風險領域涵蓋了公司經營管理的主要方面,是否存
在重大遺漏

□是 √否

6. 是否存在法定豁免

□是 √否



7. 其他說明事項



(二). 內部控制評價工作依據及內部控制缺陷認定標準

公司依據企業內部控制規范體系及其他相關外部監管要求,組織開展內部控制評價工作。


1. 內部控制缺陷具體認定標準是否與以前年度存在調整

□是 √否



公司董事會根據企業內部控制規范體系對重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認定要求,結合公司規
模、行業特征、風險偏好和風險承受度等因素,區分財務報告內部控制和非財務報告內部控制,研究確
定了適用于本公司的內部控制缺陷具體認定標準,并與以前年度保持一致。


2. 財務報告內部控制缺陷認定標準

公司確定的財務報告內部控制缺陷評價的定量標準如下:

指標名稱

重大缺陷定量標準

重要缺陷定量標準

一般缺陷定量標準

財務報告錯報

導致的相應錯報金額大于
等于保隆科技最近一期經
審計資產總額(合并)的
5%,或期末凈資產(合并)
的10%,營業收入(合并)
5%以上。


導致的相應錯報金額大于
等于保隆科技最近一期經
審計資產總額(合并)的
0.5%,或期末凈資產(合
并)的1%,營業收入(合
并)0.5%以上。


導致的相應錯報金額小于
保隆科技最近一期經審計
資產總額(合并)的0.5%,
或期末凈資產(合并)的
1%,營業收入(合并)0.5%
以上。






說明:



公司確定的財務報告內部控制缺陷評價的定性標準如下:

缺陷性質

定性標準

重大缺陷

財務內部控制制度措施缺失、不合理或不合規,財務內部控制的制度措施沒有得到
貫徹執行,評價發現財務內部控制存在帶有普遍性或者性質比較嚴重、已經造成風
險損失的問題、缺陷;以前發現的問題未整改到位或屢查屢犯的。


重要缺陷

財務內部控制制度措施不充分、適宜或不夠合規,財務內部控制的制度措施執行不
力,控制效果較差,評價發現財務內部控制存在的問題、缺陷較多,面臨的風險較
大,但未造成嚴重后果、損失。


一般缺陷

財務內部控制制度措施基本健全、適宜、合規,財務內部控制措施基本得到執行,
效果一般,評價發現存在一些明顯的問題、缺陷。






說明:




3. 非財務報告內部控制缺陷認定標準

公司確定的非財務報告內部控制缺陷評價的定量標準如下:

指標名稱

重大缺陷定量標準

重要缺陷定量標準

一般缺陷定量標準

內部控制評價得分

60分以下

70-60分

80-70分





說明:



公司確定的非財務報告內部控制缺陷評價的定性標準如下:

缺陷性質

定性標準

重大缺陷

風險管理與內部控制制度措施缺失、不合理或不合規,風險管理與內部控制的制度
措施沒有得到貫徹執行,評價發現風險管理與內部控制存在帶有普遍性或者性質比
較嚴重、已經造成風險損失的問題、缺陷;以前發現的問題未整改到位或屢查屢犯
的。


重要缺陷

風險管理與內部控制制度措施不充分、適宜或不夠合規,風險管理與內部控制的制
度措施執行不力,控制效果較差,評價發現風險管理與內部控制存在的問題、缺陷
較多,面臨的風險較大,但未造成嚴重后果、損失。


一般缺陷

風險管理與內部控制制度措施基本健全、適宜、合規,風險管理與內部控制措施基
本得到執行,效果一般,評價發現存在一些明顯的問題、缺陷。






說明:



(三). 內部控制缺陷認定及整改情況

1. 財務報告內部控制缺陷認定及整改情況

1.1. 重大缺陷

報告期內公司是否存在財務報告內部控制重大缺陷

□是 √否

1.2. 重要缺陷

報告期內公司是否存在財務報告內部控制重要缺陷

□是 √否

1.3. 一般缺陷

公司檢查發現的一般缺陷均已納入考核體系,已按規定時間進行跟蹤整改。




1.4. 經過上述整改,于內部控制評價報告基準日,公司是否存在未完成整改的財務報告內部控制重大
缺陷

□是 √否

1.5. 經過上述整改,于內部控制評價報告基準日,公司是否存在未完成整改的財務報告內部控制重要
缺陷

□是 √否


2. 非財務報告內部控制缺陷認定及整改情況

2.1. 重大缺陷

報告期內公司是否發現非財務報告內部控制重大缺陷

□是 √否

2.2. 重要缺陷

報告期內公司是否發現非財務報告內部控制重要缺陷

□是 √否

2.3. 一般缺陷

報告期內公司發現少量一般缺陷,但對公司經營管理不構成實質性影響,公司高度重視,已制定措
施持續改進。


2.4. 經過上述整改,于內部控制評價報告基準日,公司是否發現未完成整改的非財務報告內部控制重
大缺陷

□是 √否

2.5. 經過上述整改,于內部控制評價報告基準日,公司是否發現未完成整改的非財務報告內部控制重
要缺陷

□是 √否

四. 其他內部控制相關重大事項說明

1. 上一年度內部控制缺陷整改情況

□適用 √不適用

2. 本年度內部控制運行情況及下一年度改進方向

√適用 □不適用

2019年,本公司在財務報告和非財務報告所有重大方面保持了有效的內部控制,內部控制總體得
到持續有效運行。2020年,本公司將從制度、流程、系統等方面持續優化,提升內部控制執行效果,
有效防范各類風險,促進本公司可持續發展。


3. 其他重大事項說明

□適用 √不適用







董事長(已經董事會授權):

上海保隆汽車科技股份有限公司






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